Guia 2025: Como Declarar Criptomoedas no Imposto de Renda dos EUA — Pessoas Físicas e Jurídicas

Com o crescimento das criptomoedas como Bitcoin, Ethereum e outras, muitos contribuintes têm dúvidas sobre como e quando declarar esses ativos no imposto de renda americano (IRS).

A partir de 2025, as regras estão mais rigorosas: as corretoras (brokers) passam a enviar relatórios automáticos ao IRS sobre suas transações. Isso significa que deixar de declarar corretamente pode gerar multa ou auditoria.

Neste guia, a BRAUSA TAX explica de forma simples e direta o que muda nas leis tributárias de 2025 e como evitar surpresas desagradáveis no seu próximo imposto de renda.

🧩 1. Como o IRS vê as criptomoedas

O IRS (Internal Revenue Service) considera as criptomoedas como propriedade (property) — não como moeda oficial.👉 Isso significa que as regras de ganho de capital e renda aplicam-se a cada operação feita com Bitcoin, Ethereum, stablecoins, NFTs e demais tokens digitais.

Toda vez que você:

• vende uma criptomoeda,

• troca uma por outra,

• usa cripto para pagar algo,

• recebe cripto como pagamento,

… você tem um evento tributável e precisa reportar ao IRS.

👩‍💼 2. Pessoas Físicas (Individuals)

📋 Declaração obrigatória

No Form 1040, existe uma pergunta:

“Durante o ano, você recebeu, vendeu, trocou ou de outra forma descartou algum ativo digital?”

Se a resposta for “sim”, você precisa declarar o que ocorreu.

💵 Tipos de tributação

1. Renda ordinária (ordinary income):

   • Receber criptomoeda como pagamento, mineração, staking ou airdrop.

   • Valor em dólar no momento do recebimento = renda tributável.

2. Ganho de capital (capital gains):

   • Vender, trocar ou gastar suas criptomoedas.

   • Se manteve o ativo por menos de 1 ano → taxa de renda comum.

   • Mais de 1 ano → taxa reduzida de ganho de capital (0%, 15% ou 20%).

📑 Formulários utilizados

• Form 8949 – detalha vendas e trocas de criptomoedas.

• Schedule D – resume ganhos e perdas de capital.

• Form 1040 – onde os valores finais entram.

🏢 3. Pessoas Jurídicas (Empresas)

Empresas também precisam reportar criptomoedas conforme a natureza da operação:

🧾 Tratamento fiscal

• Receita em cripto: reconhecida pelo valor justo de mercado no dia do recebimento.

• Venda ou troca de cripto: gera ganho ou perda a ser informado conforme o tipo de empresa (LLC, Corp, S-Corp).

• As empresas devem responder à pergunta sobre “digital assets” no Form 1120, 1120-S ou 1065.

📚 Importante

As criptomoedas devem constar na contabilidade como ativos e precisam de controle detalhado:

• Data de compra e venda;

• Valor em dólar;

• Taxas pagas;

• Finalidade (investimento ou operação).

A BRAUSA TAX oferece contabilidade mensal online que organiza tudo isso automaticamente, evitando erros e surpresas no imposto a pagar.

🗓️ 4. Novas Regras 2025 do IRS

📌 A partir de 1º de janeiro de 2025:

• Corretoras de cripto passam a emitir o novo Form 1099-DA, informando suas vendas ao IRS.

• O IRS receberá dados diretos sobre valores de compra e venda.

• A partir de 2026, será obrigatório incluir também o cost basis (custo de aquisição).

⚠️ Isso significa que o IRS terá muito mais controle sobre as operações — e quem não declarar corretamente poderá ser notificado.

💼 5. Como a BRAUSA TAX Pode Ajudar

A BRAUSA TAX é especialista em contabilidade online e imposto de renda americano, incluindo declaração de criptomoedas para pessoas físicas e jurídicas.

Com nossos planos mensais de contabilidade online, você tem:

• Controle automático de ganhos e perdas em criptomoedas;

• Relatórios prontos para IRS (Forms 8949, 1099-DA e outros);

• Consultoria personalizada para reduzir impostos legalmente;

• Acesso remoto a contadores certificados e atendimento em português.

💬 Evite multas e pagamentos inesperados.Deixe sua contabilidade e seu imposto em dia com a equipe da BRAUSA TAX.

🔍 Conclusão

Declarar criptomoedas nos EUA não é opcional — e, com as novas leis de 2025, o IRS saberá cada vez mais sobre as transações feitas nas corretoras.

Manter o controle correto das suas movimentações é essencial para evitar problemas e economizar no imposto.

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